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【内审实务】“三项措施”做优检审联动项目

阅读次数:44次 时间:2021-9-18

    银保监现场检查监督工作与银行机构内部审计都具有“发现问题,揭示风险”的职责功能,因此,定向借力机构内部审计检查成果,精准衔接检查工作接力棒,对促进做优内部审计项目、提升现场检查工作质效具有积极作用。

    一、指定开展机构内部审计项目

    明确检查范围、重点以及工作要求,由银行机构内部审计部门牵头负责具体实施,按要求报送审计方案、审计情况和初步结论;通过检审联动方式,利于银行机构吃透监管重点和关键要情,利于监管部门提前掌握机构经营管理的薄弱环节,科学运用数据分析模型工具锁定问题线索、靶向发力,交叉验证模型工具的适用性和数据质量的可靠性,扎实开展查前分析工作,制定有针对性和方向性的现场检查实施方案。同时,也是积极发挥内部审计作用,压实内部审计责任并作为评估机构内部审计质量的重要抓手之一。

    二、将被查机构内部审计报告作为现场检查的必选项

    全面收集近三年机构内部审计报告,结合非现场监管、信访举报等资料进行综合研判,深挖高频次、高风险问题背后的体制弊病和机制漏洞,从银行机构持续稳健发展和问题整改实效性出发,紧盯屡查屡犯和高风险问题领域,不断提高现场检查问题质量。切实做到直指问题要害,接力“高频”问题、“屡查屡犯”问题和“高风险”问题的持续深入检查工作,促进银行机构高度重视内部审计建设工作,充分发挥内部审计保驾护航银行机构高质量发展,做优做精检审联动现场检查项目。

    三、一体推进问题整改系统性工作

    银行机构应主动将银保监现场检查发现问题的整改情况纳入内部审计检查范围,积极对接和寻求银保监对口机构监管科室的监督指导,协同推进重难点问题整改落在实处,让现场检查工作助力银行机构夯实发展合规脉基,让“安全发展”成为银行机构高质量经营的主旋律。同时,银行机构内部审计部门应协同“一道防线”前台营销机构、“二道防线”合规风险职能部门联合开展自查自纠和已查处问题“回头看”工作,充分发挥“三道防线”风险管控职责功效,提前发现和暴露问题,妥善处置和化解风险。



作者单位:江苏姜堰农村商业银行审计部

转自:中内协