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长清:构建一体化智慧审计整改监督大格局

阅读次数:53   时间: 2024-06-28

济南市长清区审计局扛牢政治责任,将审计整改作为检验审计监督成效的重要标准,强化科技赋能,不断完善审计整改工作机制,构建全区左右贯通、协同高效的一体化智慧审计整改格局,推进审计整改工作实现新突破。研发的审计整改跟踪智慧系统被列为全省审计机关改革创新任务和2023至2024年度重点科研课题。审计整改跟踪智慧系统场景获得2023年全省大数据创新应用典型应用场景。2022年、2023年实施审计项目48项,促进上交金额9227.83万元,促进统筹使用金额15319.2万元,挽回国有资产损失15.02万元,拨付使用资金7015.17万元,调整账务整改14119.59万元,促进制定和完善制度115项;提报审计专报36篇,均获得省市审计机关和区主要领导的批示肯定,推动移送处理问题线索22项,38人受到党纪政务处理。 

一、搭梁架柱,打造集中统一整改制度体系

一是强化政治思维,把好整改“方向盘”。牢牢把握审计机关首先是政治机关的定位,着眼中心和大局谋划审计整改工作,积极探索构建全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改总体格局,动真格,解决“屡审屡犯”的问题。如,2021年12月联合区教育体育局召开了全区教体系统加强财务管理落实审计整改培训会议,督促区教育体育局部署开展了行业性专项整治,以点带面,实现“审计一点、规范一面”的效果。2023年重点督办4个单位14个问题整改,推动整改工作走深走实。

二是强化系统思维,深耕机制“牵引力”。坚持研究型审计理念,动态评估制度效果,为提升审计整改质效不断打磨机制。2012年区政府印发《关于加强审计整改工作的意见》实行审计整改“四化”,即全程化、社会化、权威化、量化,不断增强整改工作的权威性、震慑力。区审计局2021年制定《审计整改督查工作规程》,规范“两书一单一报告”,实行精细化闭环管控模式;2023年制定审计查出问题整改结果认定办法,将审计整改标准化、效能最大化作为发力点,为审计整改结果认定提供相对统一的尺度。同年,审计整改情况纳入全区高质量发展综合绩效考核体系,进一步压实整改责任,提升治理能力。建立审计整改“回头看”常态机制,持续巩固整改效果。建立全区审计整改工作会议制度,每年全市审计整改工作会议结束后接续召开全区审计整改工作会议,层层传导整改压力,向整改要高质量发展成效。

三是强化辩证思维,研判问题“治已病、防未病”。拉长焦距、调好视角,从宏观上把握整改的质与量、速与效等关系,精准标注整改“时间轴”“进度条”,设置立审立改、分阶段整改、持续整改3种整改方式。厘清“标”与“本”的关系,号准问题矛盾之“脉”,避免 “头痛医头、脚痛医脚”。如,在财政审计中,针对城市道路挖掘修复不及时、质量不过关,道路不畅通,群众意见较多的问题,撰写专报提报区长,促进收取全区道路挖掘费9000多万元,区审批服务局、区城乡住房和建设局、区交通运输局、区公安分局联合执法,完善道路治理体系,有效防范道路“拉链”问题。

二、科技强审,构建全流程全覆盖智慧整改体系

一是智慧全流程全覆盖,实现精细精准整改。审计整改跟踪智慧系统联通全区210个单位,审计组线上将审计查出问题逐项分解挂号,明确整改单位、整改内容和方式,高标准严要求压实整改责任;被审计单位线上逐项明确整改措施、时限和责任,按要求进行整改、上传整改资料,整改进度可视化、可比化,将审计整改责任落实落细;审计组、业务科室、法规科三级线上复核整改资料,从严从实监督审计整改情况,整改到位的问题及时进行销号,整改不到位的问题进入提醒、跟踪、问责流程。2022年、2023年跟踪整改问题623个,整改率分别达到98%、96%。

二是智慧双清单,打造纠防并举整改。根据需求自动生成全区或行业典型问题清单,由审计机关向辖区内所有被审计单位、行业主管部门推送,并内置典型问题清单整改部署、整改反馈等功能,共享共促整改。已推送全区行政事业单位问题清单、经济责任审计问题清单、预算执行审计问题清单各3次,通持续用力、主动服务、靠前服务,得到了各部门单位及群众的认可,在全区区直部门行风评中以98.68分名列第3名。根据被审计单位年度审计情况自动生成该单位纵向问题比较清单,按照问题反弹程度向被审计单位推送不同颜色的预警提示,并内置约谈公函、通报处罚机制,以有力有效的举措,实现逐年减少屡审屡犯的目标。系统上线后已约谈9个单位。

三是智慧“1+N”模式,推动有温度有深度的整改。深挖系统基础数据潜能,构建信息化整改库的同时,采取“1+N”的模式,构建审计项目库、问题库、法规库等,共收集368部法规、细化600多个问题的定性和处理处罚,涵盖财政、行政事业单位、投资、自然资源资产、经济责任审计等5个审计领域,实现项目全流程全覆盖闭环整改管控、问题定性处理标准化、规范化及整改任务分解自动化的同时,主动向被审计单位开放问题库、法规库,被审计单位能够随时访问,变事后整改为事前学习、预防,让整改有温度、更有深度。  

三、贯通协同,构建权威高效的大监督格局

一是建立“审计+N”贯通协同机制。2022年与纪检监察、组织人事、巡视巡察建立审计监督贯通协同联动机制,2023年与区委办公室、区政府办公室建立审计整改督审协同机制;与区财政局建立协同联动推进全面预算绩效机制,形成“衔接顺畅、保障有力、协同高效”的监督工作格局和全链条协作模式。各类监督同向发力,相向而行,促进审计整改工作“靶向更准”“拳头更硬”。

二是发挥特约审计员作用。每年就审计查出问题整改情况征询特约审计员的建议,利用特约审计员联系面广、影响力大的优势,搭建沟通桥梁,及时掌握社情民意,解决人民群众密切关注的问题。特约审计员参加了审计整改跟踪智慧系统建设的五场“头脑风暴”,作为专家支招,与审计人员一起有问题点对点找寻良策,有创意面对面碰撞火花,在务虚中谋实,在务实中展望,为审计整改工作奉献力量。

三是指导监督内部审计整改情况。将内审工作开展情况纳入单位领导干部经济责任审计内容,着力揭示制度漏洞和管理缺陷,提高内部审计水平。开展内部审计质量检查, 12个内审部门审计整改质量进行检查,编发《整改检查典型问题汇编》,指出常见问题和典型案例,提升内部审计整改工作质效。充分利用内审资源,互通审计成果,对国家审计发现的问题,由内审机构协助督促整改落实。

转自:山东省审计厅

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